Assurance et Finance

L'ASSURANCE VIE

L’assurance vie est un outil efficace d’épargne, de capitalisation et de transmission de patrimoine.

Le contrat d’assurance-vie est une couverture par laquelle, pendant une période déterminée ou viagère, l’assureur en échange d’une cotisation s’engage envers le souscripteur, à verser des prestations sous forme de capital ou de rentes, au moment de la réalisation du risque assuré, que ce risque soit en cas de vie ou en cas de décès.

Dans un objectif d’épargne, l’assurance vie peut constituer un excellent complément retraite, puisqu’en cas de vie, la prestation sera versée à l’assuré lui-même.
L’assurance vie comme outil de capitalisation s’apparente à une opération financière, en effet elle a pour unique but de constituer une épargne tout en rentabilisant un capital investi.
En terme de transmission de patrimoine, l’assurance vie permet d’apporter des solutions appropriées dans le cadre de la préparation de la succession. En cas de décès de l’assuré les primes sont versées à un bénéficiaire désigné.

La fiscalité de l'assurance vie

LE PEA

Le PEA (Plan d’Epargne en Action), permet de gérer un portefeuille d‘actions en bénéficiant d’avantages fiscaux. Son mécanisme est simple, il consiste à isoler au sein du patrimoine de l’épargnant une enveloppe financière destinée à l’acquisition d’actions ou de titres d’OPCVM eux- même principalement investis en actions.

Les principaux avantages du PEA :
- Le PEA est exonéré d’impôts sur les revenus et sur les plus values des titres, y compris les OPCVM, indépendamment de leur date d’acquisition (hors prélèvements sociaux), au delà de son 5ème anniversaire . En cas de cessions inférieures à 20 000 €, réalisées au cours de ces 5 premières années, les plus-values restent non fiscalisées.
- Les cessions réalisées dans le cadre du PEA ne viennent pas impacter le seuil annuel de cessions de valeurs mobilières.
- Le PEA permet de bénéficier d’une sortie en rente viagère défiscalisée (hors prélèvements sociaux)
- Le versement maximal sur un PEA est de 132 000 €, un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune, peut détenir 2 PEA soit un total de 264 000 €.
- Au-delà de 8 ans, des retraits sont possibles sans clôturer le PEA.

La fiscalité du PEA

FCPI et FIP

Le FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) est un fond investi au minimum à 60% dans des sociétés européennes, à caractère innovant, majoritairement non cotées.
Le pourcentage restant (0 à 40%) est investi dans une sélection d’OPCVM de trésorerie ou d’actions.

Le FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) est un fond investi à 60% dans des petites et moyennes entreprises non cotées, qui peuvent être nouvellement créées, oeuvrant dans des secteurs traditionnels et implantées dans une zone régionale spécifique.
Le pourcentage restant (0 à 40%) est investi dans une sélection d’OPCVM de trésorerie ou d’actions de PME situées en dehors de la zone régionale spécifique.

Ces 2 outils, très intéressants fiscalement, vous permettent, dès la souscription de bénéficier d’une réduction d’impôts à hauteur de 25% de votre versement, avec un plafonnement :
12 000€, soit 3 000€ de réduction d'impôt pour une célibataire ou 24 000 €, soit 6 000€ de réduction d'impôt pour un couple.
A cette réduction d’impôt initiale s’ajoute une exonération d’impôt sur les plus value (hors prélèvements sociaux) en contrepartie de 5 ans de conservation des parts.